借款和各项费用开支标准及审批程序-培训_企业内训

■●第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

■●第二条借款审批及标准

1.出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

2.外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

3.其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。

4.试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任

5.各项借款金额××元以内按上述程序办理，超过××元以上的需报请财务总监审批。

6.借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

■●第三条出差开支标准及报销审批

1.住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过××元，主办业务不能超过××元，业务员不能超过××元。高层领导因工作需要住宿费超过××元标准的经财务部总监批准后可予报销。

2.出差补助按出差起止时间每天补助××元。