第一章 总 则
第一条 呆帐坏帐追收宗旨
尽最大努力追收公司外部各单位所拖欠的呆帐（坏帐），挽回公司的经济损失。
第二条 呆帐坏帐追收原则
坚持信用部负责，财务部、市场部、销服部等相关部门协助配合的原则。
第二章 呆帐坏帐管理范畴
第三条 呆帐、坏帐的确认
（一）坏帐。是指企业无法收的各种应收款项。由于发生坏帐而造成的损失称为坏帐损失。
符合下列条件之一者，认定为坏帐：
1．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产偿债后，确实不能收回的应收款项；
2．因债务人逾期未履行债务义务超过三年，经核查确实无法收回的应收款项。
（二）呆帐。一年以上不发生业务往来，而且款项还不能确定是否能收回，或还不达到坏帐条件的不正常业务款项。呆帐可以根据时间长短分为1年内、1年以上至2年、2年以上至3年以下的呆帐。
第四条 呆帐（坏帐）的分类
（一）公司与办事处间的呆帐（坏帐）
1．办事处与公司已经没有业务往来，而且已办交接手续，而货款尚未结清而形成的呆帐、坏帐。
2．办事处与公司已经没有业务往来，也没有办交接手续，货款未结清而形成的呆帐、坏帐。
3．办事处与公司业务往来不正常，货款已超过回款周期的呆帐、坏帐。
（二）公司与医药经营单位间的呆帐（坏帐）
1．医药经营单位赖帐而形成的呆帐、坏帐。
2．医药经营单位面临破产而形成的呆帐、坏帐。
3．医药经营单位已经倒闭而形成的呆帐、坏帐。
（三）办事处与医药经营单位间（含因办事处的请求，由公司发往医药经营单位）的呆帐（坏帐）
1．医药经营单位赖帐而形成的呆帐、坏帐。
2．医药经营单位面临破产而形成的呆帐、坏帐。
3．医药经营单位已经倒闭而形成的呆帐、坏帐。
第三章 呆帐（坏帐）的追收管理
第六条 追收管理
1．由信用部开展追收工作。建立呆帐（坏帐）信息系统（客户档案）。
2．主要通过电话、传真等方式，由信用部专人负责追收工作。并做好日常追收台帐记录。月度对台帐记录进行整理、归档。
3．做好月度追收汇报工作。由追收人员编写催收书面报告书，交部门领导审核后，呈报营销副总经理。
第七条 呆帐（坏帐）追收的费用管理
（一）对公司与办事处间、公司与医药经营单位间呆帐（坏帐）的追收
由公司信用部负责追收。所发生的费用由公司承担。
（三）对办事处与医药经营单位的货款的追收。
1．由办事处向公司信用部提交呆帐（坏帐）书面报告书，同时提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、呆帐（坏帐）情况等。
2．由公司信用部协助办事处追收，应酬费、公关费、宣传费等由办事处承担，公司委派前往的员工的差旅费，由公司负责，除此之外其他人员的差旅费则由办事处自负。
第四章 呆帐（坏帐）法律事务管理
第八条 诉讼准备
由信用部收集准备起诉客户的相关诉讼材料（各种法律证据），包括发货申请单、合同副本、对帐单等。
第九条 诉讼阶段
在完成诉讼准备工作的基础上，由信用部门编写诉讼文书，呈报营销副总经理审定，提交司法机关，开展诉讼工作。
第五章 呆帐（坏帐）追收的奖励
第十条 呆帐（坏帐）奖励原则
坚持实事求是的原则，对参与追收人员进行奖励。由信用部提出奖励方案，呈营销副总经理核准。
第十一条 呆帐（坏帐）奖励方法
1．属呆帐的货款，所欠时间为一年的，按追回货款的5％奖励。
2．属呆帐的货款，所欠时间为一年以上至两年，按追回货款的6％奖励。
3．属呆帐的货款，所欠时间为两年以上至三年，追款难度较大，按追回货款的8％奖励。
4．已经达到坏帐的货款，按追回货款的10％奖励。
第六章 发布、解释及实施
第十二条 本办法由XX有限责任公司发布。
第十三条 本办法由XX有限责任公司信用部解释。
第十四条 本办法自发布之日起实施。